NISA口座ロールオーバーのご案内

NISA口座ロールオーバーのご案内
2018年末に非課税期間満了をむかえるお客様へ

2018年末に2014年からNISA口座で購入された株式・投資信託等の5年間の非課税期間が満了となります。 NISAロールオーバーの制度概要についてご案内いたします。

NISA「ロールオーバー」とは?

NISA(少額投資非課税制度)では最大5年間の非課税期間が定められており、この期間内に売却すると、譲渡益や配当金等が非課税となります。
NISA口座で買付・保有されている商品が5年を超える場合は、6年目である翌年のNISA買付可能枠を使用して商品を移し換えること(ロールオーバー)でNISA口座での保有期間を延長するか、課税口座(特定口座・一般口座)に払い出すかを選択いただくこととなります。

NISA「ロールオーバー」とは?

①ロールオーバーを選択した場合【書類提出が必要です】

非課税期間満了後も、NISA口座で非課税扱いのまま引き続き保有される場合は、翌年のNISA口座へロールオーバーすることが可能です。
ロールオーバーを選択する場合は、「非課税口座内上場株式等移管依頼書」をご提出いただく必要があります。「非課税口座内上場株式等移管依頼書」は、2018年10月上旬頃に対象のお客様へ発送する予定です。
※非課税期間満了時の上場株式等の時価が120万円を超える場合でも、ロールオーバーを選択することができます。
※依頼書の提出期限等の詳細なスケジュールは追って当社からのお知らせ等でご案内いたします。

2018年末時点での時価総額が120万円未満の場合

2018年末時点での時価総額が120万円以上の場合

<注意事項>

ロールオーバーをご希望される場合は、当社で翌年分(2019年)のNISA口座が開設されている必要があります。
※以下にあてはまる場合には、NISA口座開設手続きが必要になりますので、ご注意ください。

ロールオーバーすると、非課税期間満了時点の上場株式等の時価の分だけ、翌年の非課税投資枠(120万円)を使用するため、翌年のNISA口座において投資額が減ってしまいます。

②課税口座(特定口座・一般口座)に払出を選択した場合

非課税期間満了の際は、課税口座(特定口座・一般口座)へ払い出すことも可能です。課税口座への払い出しとなるため、翌年以降は課税の取扱いなります。
特定口座を開設されている場合は、優先して特定口座への払出となります。また、特定口座を開設されていない場合は、一般口座への払出となります。
※課税口座への払い出しをご希望の場合は、特別なお手続きは必要ありません。
※特定口座開設済のお客様で一般口座に移管を希望される場合は、別途手続きが必要となりますのでコールセンターまでお問い合わせください。

70万円で課税口座へ払い出し後、100万円まで時価総額が上昇し売却した場合

70万円で課税口座へ払い出し後、40万円まで時価総額が下落し売却した場合

<注意事項>

  • 課税口座へ払い出す場合は、払出し時点の時価(非課税期間満了時の時価)が課税口座における取得価額となり、払い出し後に株式を売却した際にはその取得価額を基に課税されることになります(損益通算等ができます)。
  • NISA口座で買付した際の取得価額が引き継がれないことに注意が必要です。
  • 払い出し後の銘柄で発生する配当金等も課税対象となります。

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