NISAは株式や上場投資信託等を購入すると、通常20.315%課税される譲渡益や配当金が、非課税となる制度です。購入できる金額は年間360万円まで、非課税保有期間は無期限で税制が優遇されます。
NISA 5つのポイント
ポイント1
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ポイント2
年間投資上限額が拡大
年間投資上限額が、成長投資枠で240万円、つみたて投資枠で120万円設けられます。
合計で年間360万円と大幅に拡大されました。
また、成長投資枠とつみたて投資枠は併用することが可能です。
ポイント3
生涯投資上限額が拡大
生涯投資上限額が、成長投資枠とつみたて投資枠を合わせて最大1800万円と大幅に拡大されました。
ただし、成長投資枠は最大1200万円までとなります。
ポイント4
非課税保有期間が無期限に
非課税保有期間が無期限となり、生涯にわたって安定的に資産形成しやすくなりました。
ポイント5
売却で投資枠が翌年に復活
翌年以降に、買付時の価格の再利用が生涯投資上限額の範囲で可能となります。
また、売却時だけでなく、課税口座への払い出しを行った場合も復活します。
NISA口座の概要
概要 | NISA口座で取引した上場株式等から発生する譲渡益、配当金等が非課税となります。 |
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対象者 | 日本にお住まいの18歳以上の方(口座を開設する年の1月1日現在) |
非課税対象 | 上場株式(株式・ETF・REIT・ETNなど)、投資信託(一部対象除外あり) |
非課税期間 | 無期限 |
非課税額 |
成長投資枠:年間240万円 つみたて投資枠:年間120万円 生涯投資上限額:1800万円 (うち、成長投資枠は1200万円まで) ※売却または課税払い出しした場合、翌年に投資枠が復活します。 |
投資可能期間 | 毎年1月1日〜12月31日(受渡日ベース) |
取引手数料 | 0円 |
提出書類 | 詳細はこちらをご確認ください。 |
取引チャネル |
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注意事項
- ※一般口座や特定口座との損益通算はできません。
- ※すでに保有している金融商品は、NISA口座に移し替えることはできません。
- ※利用しなかったNISA口座の非課税枠は翌年以降に繰越しできません。
- ※上場株式等の配当金を非課税で受け取るためには、配当金受け取り方法を「株式数比例配分方式」にご登録いただく必要があります。当社では、NISA口座開設申込時に配当金受け取り方法を「株式数比例配分方式」で登録させていただいております。
- ※金融機関変更した場合、変更前と変更後の複数金融機関にNISA口座を保有することになりますが、各年におけるNISA口座での買付けは変更後の金融機関のNISA口座においてのみ可能です。
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