お客様へのお知らせ

2018年09月04日

【NISA口座】ロールオーバーのご案内~2018年末に非課税期間満了をむかえるお客様へ~

2018年末に2014年からNISA口座で購入された株式・投資信託等の5年間の非課税期間が満了となります。
NISAロールオーバーの制度概要についてご案内いたします。

<NISAロールオーバーとは>
NISA(少額投資非課税制度)では最大5年間の非課税期間が定められており、この期間内に売却すると、譲渡益や配当金等が非課税となります。
NISA口座で買付・保有されている商品が5年を超える場合は、6年目である翌年のNISA買付可能枠を使用して商品を移し換えること(ロールオーバー)でNISA口座での保有期間を延長するか、課税口座(特定口座・一般口座)に払い出すかを選択いただくこととなります。

■NISA口座での保有期間を延長(ロールオーバー)する場合
非課税期間満了後も、NISA口座で非課税扱いのまま引き続き保有される場合は、翌年のNISA口座へロールオーバーすることが可能です。
ロールオーバーを選択する場合は、「非課税口座内上場株式等移管依頼書」をご提出いただく必要があります。「非課税口座内上場株式等移管依頼書」は、2018年10月上旬頃に対象のお客様へ発送する予定です。
※非課税期間満了時の上場株式等の時価が120万円を超える場合でも、ロールオーバーを選択することができます。
※依頼書の提出期限等の詳細なスケジュールは追って当社からのお知らせ等でご案内いたします。

■課税口座(特定口座・一般口座)に払い出す場合
非課税期間満了の際は、課税口座(特定口座・一般口座)へ払い出すことも可能です。課税口座への払い出しとなるため、翌年以降は課税の取扱いなります。
特定口座を開設されている場合は、優先して特定口座への払出となります。また、特定口座を開設されていない場合は、一般口座への払出となります。
※課税口座への払い出しをご希望の場合は、特別なお手続きは必要ありません。
※特定口座開設済みのお客様で一般口座に移管を希望される場合は、別途お手続きが必要となります。

詳細につきましては、以下のページにてご確認くださいますようお願いいたします。
https://www.click-sec.com/corp/guide/nisa/rollover/


今後とも、GMOクリック証券をご愛顧賜りますようお願い申し上げます。

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